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2018年第14號公告:西藏駐成都辦事處2017年度預算執行等情況審計結果

文章來源: 審計廳 發布時間:2018-11-23 18:40:47

2018年11月23日公告)

(總第014號)

根據《中華人民共和國審計法》的規定,2018年4月,自治區審計廳對西藏自治區人民政府駐成都辦事處(以下簡稱西藏成辦)2017年度部門預算執行和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了西藏成辦本級和所屬西藏自治區人民政府駐成都辦事處社會保障事業管理局(以下簡稱社保局)、西藏自治區人民政府駐成都辦事處省級離退休干部服務局(以下簡稱省退局)、西藏自治區人民政府駐成都辦事處順江苑服務中心(以下簡稱順江苑服務中心)、西藏自治區成都干休所(以下簡稱成都干休所)、西藏自治區雙流干休所(以下簡稱雙流干休所)、西藏自治區人民政府駐成都辦事處醫院(以下簡稱成辦醫院等單位),對有關事項進行了延伸審計。

一、基本情況

西藏成辦為自治區財政一級預算單位,部門預算由西藏成辦本級和3個二級預算單位的預算組成。自治區財政廳批復西藏成辦2017年度部門預算總收入5607.5萬元,當年決算支出3947.24萬元,年末累計結轉結余1660.26萬元。審計結果表明,西藏成辦本級及本次審計的所屬單位2017年度預算收支基本遵守了預算法及相關法律法規,財務管理和會計核算基本符合會計法及有關財會制度規定。

二、審計發現的主要問題

(一)預算執行方面存在的問題

1.2016年和2017年,西藏成辦本級未經批準調劑使用預算資金432.11萬元。

2.2016年和2017年,所屬順江苑服務中心在編報年度項目支出決算報表時,將項目支出超支547.82萬元和563.37萬元分別調至“基本支出”和“經營支出”反映。

3.至2018年4月底,所屬雙流干休所未將2017年8月取得的場地出租收入3.3萬元上繳財政。

4.2013年至2017年,所屬成辦醫院醫療風險基金289.47萬元使用不規范。

5.2016年,所屬成辦醫院虛列專項設備購置財政補助支出992萬元,至2018年4月底,仍有549.4萬元未使用,仍在往來科目掛賬。

6.2016年和2017年,所屬成辦醫院將培訓收入24.61萬元在往來科目中核算,并坐支4.57萬元。

(二)其他方面存在的問題

1.至2017年底,所屬成都干休所往來款項38.99萬元長期掛賬,未及時進行清理。

2.至2017年底,西藏成辦本級697平方米臨街鋪面和19萬元軟件資產未入資產賬。

3.至2017年底,西藏成辦本級處置2輛公務車輛未履行審批手續。

4.至2017年底,西藏成辦本級公務車輛超編6輛,所屬順江苑服務中心公務車輛超編4輛。

5.至2017年底,西藏成辦負責實施的成辦醫院改擴建項目進展緩慢。

此外,至2017年底,西藏成辦本級房屋出租管理不規范、公務車輛管理及油耗核算存在制度漏洞;所屬成辦醫院醫療費用的增長率控制未達到規定標準。

三、審計處理情況和建議

對上述問題,自治區審計廳已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對未經批準調劑使用預算資金問題,要求加強預算執行管理;對決算編制不真實問題,要求如實反映經濟業務事項,據實編報財務報表;對租金收入未上繳財政問題,要求及時上繳自治區國庫;對專用基金使用不規范問題,要求加強專用基金管理;對虛列支出問題,要求加快支出進度,提高財政資金使用效益;對培訓收入核算不規范問題,要求調整賬目,加強各項收入的核算管理;對往來款項長期掛賬問題,要求及時清理、結算;對資產未入賬核算問題,要求清理入賬;對違規處置公務車輛問題,要求嚴格履行資產處置相關手續;對公務車輛超編問題,要求及時向公務車輛管理部門報告研究解決方案,并嚴格按照核定編制配備和使用公務車輛;對成辦醫院改擴建項目進展緩慢問題,要求加快推進項目建設;對房屋出租管理不規范、管理制度不完善及醫療費用增長率控制未達標問題,要求嚴格執行“三重一大”議事規則,進一步完善相關管理制度,并按照深化醫院衛生體制改革的相關要求,嚴格控制醫療費用增長。

針對審計發現的問題,自治區審計廳建議:西藏成辦應進一步強化預(決)算編報和執行,加強往來款項清理和國有資產監管,嚴格執行公務車輛配備管理規定。

四、審計發現問題的整改情況

目前,西藏成辦已組織整改。具體整改結果由西藏成辦向社會公告。

 

 

 

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